1.会计在借款单入账时：借款单不用归还，因为这是会计做账的原始凭证。你是出纳借款单也要进行编号。冲账时：先做一笔借方，你要给借款人也一个收据（因为不还借款单），再做一笔贷方，这样账就平了，附上发票（几张没有关系，只要保证原始凭证的可靠性）。2.会计在借款单未入账时：借款单可以归还，同上一样做一笔借方，再然后做贷方（附上发票，还是保证可靠性） 本回答由网友推荐 1、出差借款时：借：其他应收款－某某人5000 贷：现金50002、回来报销时：借：管理费用（或经营费用）4800 现金 200贷：其他应收款5000以上分录意思是借款时先挂其他应收款－个人，报销时按票据进相应的成本费用，没用完的现金交回，冲个人借款。 1、出差借款时： 借：其他应收款－某某人5000 贷：现金5000 2、回来报销时： 借：管理费用--差旅费 4800 现金 200 贷：其他应收款--某某人 5000 以上分录意思是借款时先挂其他应收款－个人，报销时按 可以逐笔登记，算费用报销，报销单直接做账，登银行存款账。报销费用的填制要求a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。d) 采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。e) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。 一堆报销单，通过网银转账报销，可以把所有报销单做成一个会计分录，然后按分录上的科目登记银行日记账和管理费用明细账等。分录如下：借：管理费用-办公费借：管理费用-差旅费借：管理费用-通讯费借：销售费用-差旅费借：销售费用-通讯费等贷：银行存款 按费用的不同分类来做科目，车间用的费用入制造费用，差旅费做管理费用—差旅费，办公费入管理费用—办公费，材料就入原材料科目，以此类推，如果一张凭证不够可以做2或3张凭证.，2-3张凭证下面附所有的报销单，凭证编号按顺序编，然后科目登记对应的明细帐。 借：管理费用（或制造费用或主营业务成本或销售费用或在建工程或存货相关科目等） 贷：银行存款报销单上的金额记在什么账上与报销的内容相关，按谁受益谁分担的原则计入相应的账户 本回答被网友采纳 如果是出差人员事先借款，而报销金额小于借款金额，且返还差额时，应该记对于报销金额，记转帐凭证借：差旅费贷：其他应收款对返还的差额，记收款凭证借：现金贷：其他应收款 转账借:现金借:管理费用贷:其它应收款 应作收款凭证 。作转账凭证不太稳妥，还是通过现金科目核算好。 填写收收款凭证 应填收款凭证 员工暂借款不管是现金还是银行，都要记入其他应收款的，报销时按总数计算，差额长退短补以现金找齐。如果暂支时借条没有入账，报销的费用先用银行付，剩余部分入现金支出。 更多追问追答 追问 可以详细地说下我银行和现金日记账分别怎么登吗，超出的105元怎么处理 追答 报销入账时，银行账登记时付款1500元，现金1605元。如果原来借款时已经挂其他应收款的，冲其他应收款2500元，再支付现金605元。 追问 请问这样登对吗：银行摘要写报销1500冲某日暂支1500，金额处写0，现金那边摘要写冲暂支1000，金额写0，再补登一条报销差旅费金额写105，这样对吗 追答 不用，如果银行存款和现金借支时没有入账，内部账可以这么记，税务账这样记是不可以的，暂支时借条没有入账，借：相关费用3105， 贷：银行存款1500 现金1605 追问 我们这边出纳只登现金银行流水账，增加多少减少多少，不出凭证，如果只登流水像我那样登可以吗 追答 只登记现金和银行流水，按你说的那样记就可以了。 本回答由提问者推荐 银行支出登记5000，注明差旅费**员工，报销的部分流水账就不记了，退回的现金，计入现金流水账，记在收入方，注明 **员工退回差旅费交老板K。流水账--就是发生资金进出的金额才登记，因为资金的进出称为”流水“。供参考。。 更多追问追答 追问 报销的部分流水账上不记？可是 这一笔2430.5的报销确实发生啊！ 我家老板一看，这肯定不行，说这笔报销存在 追答 必须登记的话，这样登记，现金增加5000，注明**人交回差旅费，再登记一笔支出-**员工报销差旅费2430.50。 追问 您好！ 现在我还有一个问题 ，想请教师傅的！ 本来公司是在3月开始筹建的，到现在9月了还没有开业的！就是我们公司3月到6月之间，我们公司的其中两位老板L/X，第一期两位分别投入20万资金，合计40万，可是3月到6月之间发生费用一共是67万，我们老板K自己出资的，他就说 这27万费用就当作是投资！ 那我想问一下 这个该怎么记啊！ 追答 27万做一笔收入，注明投资的老板名称，然后再登记支出67万。